Пенсійне страхування підприємця YEL у Фінляндії

YEL страхує особу, яка з правового погляду працює як підприємець. Окрім підприємця з toiminimi, під дію YEL можуть підпадати також партнер avoin yhtiö, відповідальний партнер kommandiittiyhtiö та керівник-власник osakeyhtiö (Oy), який відповідає певним умовам щодо володіння й управління. Саме лише володіння часткою в компанії ще не породжує зобов'язання з YEL: потрібно фактично працювати в компанії.

Важливим порогом в оцінюванні YEL є те, чи володіє особа на керівній посаді в Oy самостійно більш ніж 30% компанії або голосів, чи разом із членами родини більш ніж 50%. У межових випадках правильний страховий статус може визначити Фінський центр пенсійного забезпечення (ETK).

У 2026 році для YEL загалом потрібно, щоб підприємець перебував у встановленому законом віковому діапазоні страхування, щоб підприємницька діяльність тривала безперервно щонайменше чотири місяці, щоб він проживав у Фінляндії, фактично працював у своєму бізнесі, а річне значення YEL-työtulo становило щонайменше 9.423,09 євро. Верхня вікова межа залежно від року народження може становити 68, 69 або 70 років.

Іноземне громадянство саме по собі не скасовує зобов'язання з YEL. Іноземці, які працюють у Фінляндії як підприємці, теж можуть підпадати під YEL, якщо відповідають умовам; проте координація соціального забезпечення в ЄС або угоди про соціальне забезпечення в деяких транскордонних ситуаціях можуть змінити результат.

YEL-työtulo — це річна грошова вартість роботи, яку підприємець виконує у своїй компанії. Практичне правило полягає в тому, щоб уявити рівень річної зарплати, яку виплатили б сторонньому працівникові з такою самою кваліфікацією за таку саму роботу. Бухгалтерський прибуток підприємства або сума, яку підприємець виводить на свій банківський рахунок, — це інші поняття.

Пенсійна компанія обчислює рекомендований рівень YEL-työtulo, спираючись на медіанну зарплату в галузі, обсяг роботи, масштаб підприємства, оборот і професійні навички. Підприємець може подати додаткову інформацію, що показує його власні обставини, а щодо vahvistettu työtulo ухвалюється обґрунтоване рішення, яке можна оскаржити.

Якщо умови YEL виконано, страхування потрібно оформити щонайпізніше протягом перших шести місяців так, щоб воно діяло з моменту початку підприємницької діяльності. Умова про мінімальні чотири місяці діяльності не означає, що можна почекати чотири місяці й лише потім почати страхування: якщо зобов'язання виникає, страхування діє заднім числом до дати початку діяльності.

Оформити страхування можна в уповноважених пенсійних страхових компаніях, як-от Elo, Ilmarinen, Varma чи Veritas, або у відповідному пенсійному фонді. Добровільне індивідуальне пенсійне страхування не замінює обов'язкового YEL.

У 2026 році ставка внеску YEL для всіх вікових груп становить 24,4% від vahvistettu YEL-työtulo. Новий підприємець, якщо він відповідає умовам, може скористатися знижкою на внесок у розмірі 22% упродовж перших 48 місяців загалом. Перевірте, як саме заявляти суму внеску для цілей податкового вирахування, залежно від структури сплати.

Не плутайте ставку внеску з YEL-työtulo: спочатку для вашого трудового внеску визначається річний YEL-työtulo, і лише потім на його основі обчислюється внесок. Якщо ваш фактичний трудовий внесок змінюється, оновіть рівень YEL-työtulo разом із пенсійною компанією.

YEL-työtulo впливає не лише на майбутню пенсію. Він є основою для багатьох розрахунків, зокрема допомоги по хворобі, батьківських допомог, захисту у разі непрацездатності та страхування підприємця на випадок безробіття. Занадто низький työtulo знижує не лише сьогоднішній внесок: він може зменшити й дохід, який ви отримаєте, коли ризик настане.

У 2026 році річний поріг YEL-työtulo, який використовується для пов'язаного із заробітком страхування підприємця на випадок безробіття, становить 15.481 євро. Це поріг, відмінний від нижньої межі обов'язкового YEL, що дорівнює 9.423,09 євро.

Після реформи YEL 2023 року пенсійні компанії загалом переглядають YEL-työtulo раз на три роки. Під час перших двох переглядів підвищення, яке компанія може зробити за один раз, обмежене сумою 4.000 євро. Із 2026 року ця верхня межа застосовується також до перших переглядів для нових підприємців, які розпочали страхування YEL у 2023–2025 роках.