芬兰的自雇人员养老保险（YEL）

YEL 为以自雇人员法律身份工作的人提供保险。它可能适用于个体经营者、普通合伙企业的合伙人、有限合伙企业的普通合伙人以及有限责任公司（Oy）的某些股东经理人。仅仅持有股份并不产生 YEL 投保义务；此人必须在企业中实际工作。

对于 Oy 的股东经理人而言，本人单独持有公司或表决权的30%以上，或与家庭成员合计持有50%以上，是一个重要的 YEL 门槛。在情况不明确时，芬兰养老金中心可以确定正确的投保身份。

2026年，YEL 一般要求创业者处于法定投保年龄范围内、作为自雇人员连续工作至少四个月、居住在芬兰、在企业中实际工作，并且确认的年度 YEL 收入至少为9,423.09欧元。投保年龄上限视出生年份而定，可能为68岁、69岁或70岁。

外国国籍本身并不会免除 YEL 投保义务。在芬兰工作的外国创业者满足标准时可能被纳入保险，不过在跨境情形下，欧盟社会保障协调规则和双边协议可能改变结果。

确认的 YEL 收入是创业者本人工作投入的年度货币价值。一条实用的规则是，考虑同等技能的雇员从事相同工作时会获得的年薪。会计利润或从企业提取的金额是不同的概念。

养老金机构会利用行业工资中位数、工作量、业务范围、营业额和专业技能等因素计算建议的 YEL 收入。创业者可以提交有关自身情况的补充证据，确认的收入以附理由、可上诉的决定形式作出。

满足 YEL 标准时，必须在自雇经营的最初六个月内办理保险，保险覆盖自经营开始以来的活动。四个月的持续时间标准并不意味着保障在第四个月之后才开始；如果存在投保义务，保险自符合条件的自雇经营开始时即生效。

YEL 可以向经授权的收入关联型养老金机构（例如 Elo、Ilmarinen、Varma 或 Veritas）或适用的养老基金办理。自愿性的私人养老保险不能取代法定的 YEL。

2026年，所有年龄组的 YEL 缴费率均为确认的 YEL 收入的24.4%。符合条件的新创业者在最初合计48个月内可享受22%的缴费折扣。请根据保费的缴纳方式，核查应如何申报保费扣除。

不要把缴费百分比与确认的收入混为一谈：首先确定您工作投入的年度价值，然后据此计算缴费。如果您的工作投入发生重大变化，请与养老金机构商讨调整 YEL 收入。

确认的 YEL 收入影响的不只是未来的养老金。它是疾病津贴、育儿津贴、与残疾相关的保障以及创业者部分失业保障的计算基础。把收入定得过低，不仅会降低当前的缴费，也会在风险发生时降低收入保障。

2026年，用于创业者收入关联型失业保障的年度确认 YEL 收入门槛为15,481欧元。这与强制 YEL 保险的9,423.09欧元最低门槛不同。

在2023年 YEL 改革之后，养老金机构一般每三年复核一次确认的 YEL 收入。在前两次复核中，单次上调的上限为4,000欧元。自2026年起，这一上限也适用于在2023–2025年开始投保 YEL 的新自雇人员的首次复核。