تأمين المعاش التقاعدي لأصحاب الأعمال الحرة (YEL) في فنلندا

يؤمّن تأمين المعاش التقاعدي لأصحاب الأعمال الحرة (YEL) الشخصَ الذي يعمل بالوضع القانوني لصاحب العمل الحر. وقد ينطبق على التجار الفرديين، والشركاء في شركات التضامن، والشركاء المتضامنين في شركات التوصية البسيطة، وبعض المالكين المديرين في الشركة ذات المسؤولية المحدودة (Oy). ولا تُنشئ ملكية الأسهم وحدها التزامًا بتأمين YEL؛ إذ يجب أن يعمل الشخص فعلًا في النشاط.

بالنسبة إلى المالك المدير في Oy، فإن امتلاك أكثر من 30% من الشركة أو حقوق التصويت بمفرده، أو أكثر من 50% مع أفراد أسرته، حدّ مهم لتأمين YEL. وفي الحالات غير الواضحة، يمكن للمركز الفنلندي للمعاشات التقاعدية (ETK) تحديد وضع التأمين الصحيح.

في 2026، يشترط تأمين YEL عمومًا أن يكون صاحب العمل الحر ضمن الفئة العمرية القانونية للتأمين، وأن يعمل عملًا حرًا لمدة لا تقل عن أربعة أشهر متصلة، وأن يقيم في فنلندا، وأن يعمل فعلًا في النشاط، وأن يكون دخل YEL السنوي المعتمد له 9,423.09 يورو على الأقل. وقد يكون الحد الأعلى لسن التأمين 68 أو 69 أو 70 بحسب سنة الميلاد.

لا تُسقط الجنسية الأجنبية وحدها الالتزام بتأمين YEL. فأصحاب الأعمال الأجانب العاملون في فنلندا قد يشملهم التأمين متى استُوفيت المعايير، وإن كان تنسيق الضمان الاجتماعي في الاتحاد الأوروبي والاتفاقيات الثنائية قد يغيّر النتيجة في الحالات العابرة للحدود.

دخل YEL المعتمد هو القيمة النقدية السنوية لمساهمة صاحب العمل الحر بعمله. والقاعدة العملية هي النظر في الأجر السنوي الذي كان سيُدفع لموظف بالمهارة نفسها يؤدي العمل نفسه. أما الربح المحاسبي أو المبالغ المسحوبة من النشاط فمفاهيم مختلفة.

تستخدم جهة المعاش التقاعدي عوامل مثل وسيط الأجور في القطاع، ومقدار العمل، ونطاق النشاط، ورقم الأعمال، والمهارات المهنية لاحتساب دخل YEL الموصى به. ويمكن لصاحب العمل الحر تقديم أدلة إضافية عن ظروفه، ويصدر الدخل المعتمد في قرار مسبَّب قابل للطعن.

حين تُستوفى معايير YEL، يجب إبرام التأمين خلال الأشهر الستة الأولى من العمل الحر، ويغطي النشاط منذ بدايته. واختبار مدة الأشهر الأربعة لا يعني أن التغطية تبدأ ببساطة بعد الشهر الرابع؛ فإذا كان الالتزام قائمًا، يسري التأمين من بداية العمل الحر المؤهِّل.

يمكن ترتيب تأمين YEL لدى جهة معتمدة للمعاشات التقاعدية المرتبطة بالدخل، مثل Elo أو Ilmarinen أو Varma أو Veritas، أو لدى صندوق معاشات تقاعدية منطبق. ولا يحل تأمين المعاش التقاعدي الخاص الطوعي محل تأمين YEL القانوني.

في 2026، تبلغ نسبة اشتراك YEL 24.4% من دخل YEL المعتمد لجميع الفئات العمرية. ويحصل صاحب العمل الحر الجديد المؤهَّل على خصم في الاشتراك بنسبة 22% طوال أول 48 شهرًا إجمالًا. وتحقق من طريقة المطالبة بخصم الاشتراك بحسب طريقة دفع الأقساط.

لا تخلط بين نسبة الاشتراك والدخل المعتمد: إذ تُحدَّد أولًا القيمة السنوية لمساهمتك بعملك، ثم يُحتسب الاشتراك منها. وإذا تغيّرت مساهمتك بعملك تغيّرًا جوهريًا، فناقش تعديل دخل YEL مع جهة المعاش التقاعدي.

لا يؤثر دخل YEL المعتمد في المعاش التقاعدي المستقبلي فحسب. فهو أساس لبدل المرض، وبدلات الوالدين، والحماية المتعلقة بالعجز، وأجزاء من ضمان البطالة لصاحب العمل الحر. وتحديد الدخل بمستوى منخفض جدًا قد لا يخفّض اشتراك اليوم فحسب، بل أيضًا حماية الدخل عند وقوع الخطر.

في 2026، يبلغ حدّ دخل YEL المعتمد السنوي المستخدم في ضمان البطالة المرتبط بالدخل لصاحب العمل الحر 15,481 يورو. وهذا يختلف عن الحد الأدنى البالغ 9,423.09 يورو لتأمين YEL الإلزامي.

بعد إصلاح YEL لعام 2023، تراجع جهات المعاش التقاعدي عمومًا دخل YEL المعتمد كل ثلاث سنوات. وخلال المراجعتين الأوليين، تُحدّ الزيادة الواحدة بسقف قدره 4,000 يورو. واعتبارًا من 2026 ينطبق هذا السقف أيضًا على المراجعة الأولى لأصحاب الأعمال الحرة الجدد الذين بدأوا تأمين YEL في 2023–2025.